Оптимизация НДС и налога на прибыль для импортеров

Практический семинар «Оптимизация НДС и налога на прибыль для импортеров»

  • Количество академических часов: 16, занятий: 4
  • Очное обучение. Базовая цена: 12000 руб.
  • Этот курс прошли уже 2671 человек
  • assignment_lateЛицензия на образовательную деятельность

    Лицензия № 037133 от 16.02.2016 г. на право оказывать образовательные услуги по реализации образовательных программ по видам образования, по уровням образования, по профессиям, специальностям, направлениям подготовки (для профессионального образования) по подвидам дополнительного образования, указанным в приложении настоящей лицензии.

  • assignment_turned_inУчитываем требования профстандартов

    В учебном центре ГЦДПО содержание образовательных учебных программ учитывает: профессиональные стандарты; квалификационные требования, указанные в квалификационных справочниках по соответствующим должностям, профессиям и специальностям; квалификационные требования к профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей, которые устанавливаются в соответствии с Федеральными законами и нормативными правовыми актами Российской Федерации.

  • schoolДокументы по окончании обучения

    Лицам, успешно освоившим дополнительную профессиональную программу и прошедшим итоговую аттестацию, учебный центр ГЦДПО выдает удостоверение о повышении квалификации.

    Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "Об образовании в Российской Федерации". Статья 76. Дополнительное профессиональное образование.

    По окончании обучения этого курса повышения квалификации вы получите Удостоверение учебного центра ГЦДПО, с регистрацией его в Федеральном реестре сведений документов об образовании и (или) о квалификации, документах об обучении (ФИС ФРДО).

По курсу доступны следующие формы обучения:

Расписание и цены

Ближайшая группа
Время занятий
Цена
Скидка
Дни занятий
Место / ФИО преподавателя

Описание курса

Семинар на практических примерах раскрывает специфику оптимизации налогообложения (НДС, налог на прибыль) импорта.

Цель семинара:

  • изучить различные методы и принципиальные схемы, позволяющие импортерам эффективно оптимизировать НДС и налог на прибыль.

Приглашаем:

  • руководителей компаний и финансовых директоров;
  • главных бухгалтеров;
  • специалистов сферы налогового планирования и аудита;
  • юристов.

Особенности обучения:

  • для корпоративных клиентов и участников-представителей компаний может быть проведено в индивидуальном порядке экспресс-моделирование схем налогового планирования (по предварительной договоренности);
  • возможность получить краткую индивидуальную консультацию по теме, рассматриваемой на семинаре.

Объем программы:

  • 16 академических часов (8 академических часов очно / 8 академических часов заочно).

Желающих в сжатые сроки освоить навыки работы с программой автоматизации учета розничной и оптовой торговли приглашаем на курсы 1С (учебный курс «1С: Управление торговлей. Версия 8.2»).


Записывайтесь на Оптимизация НДС и налога на прибыль для импортеров в Москве прямо сейчас! 

Учебная программа курса

Программа семинара «Оптимизация НДС и налога на прибыль для импортеров»

Тема 1

Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Специфика импорта. «Прямой» и «непрямой импорт».

Тема 2

«Черные», «серые» и «белые» схемы. Принципиальная невозможность экономии НДС «белыми» схемами и случаи, когда это все же возможно. Незаконные варианты псевдооптимизации таможенного и внутреннего НДС, пошлин, налога на прибыль: «недобросовестные налогоплательщики» и контактирующие с ними риск-структуры («белая» – «серая» – «черная» фирмы). Примеры «серых» схем «непрямого импорта» (как нельзя «оптимизировать»!).

Тема 3

«Своя» компания-поставщик за границей с использованием или без использования трансфертных цен. Грамотное обоснование трансфертных цен, учет нового антитрансфертного законодательства, способы ухода от контроля сделок. Иностранные низконалоговые компании, выбор юрисдикций. Другие способы их использования при проведении импортных операций (проценты, дивиденды, роялти, логистический аутсорсинг за границей и т.п.).

Тема 4

Низконалоговые субъекты:

  • субъекты специальных налоговых режимов, в т.ч. патентная система, субъекты УСН из «низконалоговых» регионов, где введена минимальная ставка единого налога при объекте «доходы минус расходы» (5-10%) на все или почти на все виды деятельности, а также простое товарищество с их участием;
  • оффшоры или связанные с ними компании-нерезиденты из респектабельных юрисдикций;
  • экзотические варианты: ИП на общей системе, физлица (при условии несистематичности извлечения дохода), убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС.

Тема 5

Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов – механизм трансфертных цен и затратные механизмы для импортеров: 

  • нефиктивные услуги/работы, связанные с импортом товаров и их продажей в России;
  • выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере;
  • платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
  • штрафные санкции, возмещение убытков, включая демередж/простой;
  • плата за залог или поручительство, делькредере;
  • платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств.

Тема 6

Условия применения всех схем:

  • непритворный характер заключаемых сделок;
  • экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующихся функций);
  • неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов» (подход «как к ЮКОСу»); «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса;
  • самостоятельность низконалоговых субъектов.

Тема 7

Экономия НДС через разделение доходов и перераспределение расходов «с НДС» и «без НДС». Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить/создать.

Тема 8

Посреднические договоры в схемах импорта:

  • агентский договор с нерезидентом-принципалом на реализацию в России, импорт по такому договору вместо обычного контракта купли-продажи;
  • агентский договор на закупку товаров за границей с нерезидентом-агентом. Как избежать уплаты НДС и таможенных пошлин с агентского вознаграждения;
  • комбинация двух предыдущих вариантов;
  • импортер – агент по закупке товаров для конечных покупателей или низконалогового субъекта.

Тема 9

Простое товарищество с участием нерезидента и/или субъектов упрощенной системы налогообложения, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, в схемах импорта:

  • в роли иностранного поставщика;
  • импорт товаров по договору простого товарищества вместо обычного контракта купли-продажи;
  • в роли импортера.

Тема 10

Пример налогового планирования с переходом на «прямой» импорт, расчет налоговой нагрузки. Каковы будут (и будут ли) потери при отказе от «непрямого импорта» и «черных» схем. Когда при этом можно даже сэкономить.

Тема 11

Как можно и как нельзя оптимизировать налоги импортерам с учетом изменений законодательства, тенденций правоприменения, судебной и таможенной практики.

Преподаватели курса

Записаться на курс по телефону +7 (495) 150-31-41 - до 21:00

Остались вопросы по обучению? Звоните! Наши менеджеры с радостью проконсультируют вас и расскажут о наших скидках и спецпредложениях.

Поделитесь с друзьями и коллегами в социальных сетях!
Учитесь вместе!

Направления обучения

Отзывы

Оплата обучения

Свяжитесь с нами по телефону 8(495)150-3141 сразу после оплаты

Форма обучения*

Цена: рублей














Если при нажатии на кнопку "Оплатить курс" не происходит перенаправление на сайт платёжной системы, возможно Вам необходимо отключить блокировщик рекламы или заполнить форму используя другой браузер. ИНСТРУКЦИЯ

Нажимая кнопку «Оплатить курс», вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с законом №152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 и офертой.

__
Предварительная запись на курс














Нажимая на кнопку "Записаться на курс" вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с законом №152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006.

14 причин учиться в ГЦДПО

15 лет успешной работы
Более 41 000 выданных дипломов.
Свыше 240 курсов, семинаров и тренингов.
Авторские методики преподавания.
Авторизованные курсы Corel и Autodesk.
Международные сертификаты Autodesk.
Современное оборудование.
Стабильное обновление учебных программ.
Курсы узкой специализации и модульные курсы.
Преподаватели – действующие практики.
Консультационная поддержка выпускников.
Удобное расположение (центр Москвы).
Расписание, с учетом возможностей слушателей.
Постоянно действующие акции.